國(guó)務院國(guó)有資産監督管理委員會(huì)辦公廳文件

國(guó)資廳發(fā)改革〔2013〕74号

 關于2014年中央企業開(kāi)展全面(miàn)風險
管理工作有關事(shì)項的通知

各中央企業：

　　2014年是中央企業落實“保增長(cháng)、調結構、促轉型”要求的重要一年，也是建立管理提升長(cháng)效機制的關鍵一年。爲進(jìn)一步貫徹落實十八屆三中全會(huì)精神，促進(jìn)中央企業更好(hǎo)适應國(guó)内外形勢的變化，不斷提高風險管控能(néng)力，确保持續健康穩定發(fā)展，現就(jiù)2014年中央企業開(kāi)展全面(miàn)風險管理工作的有關事(shì)項通知如下：

　　一、健全風險評估制度，防範戰略決策風險

　　各中央企業要緊密圍繞發(fā)展戰略和年度經(jīng)營目标，強化風險評估機制，健全定期和不定期的“企業體檢”制度，不斷提高風險評估的準确性和時(shí)效性。董事(shì)會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）負責督導本企業進(jìn)一步完善風險評估常态化機制，企業“三重一大”、高風險業務、重大改革以及重大海外投資并購等重要事(shì)項應建立專項風險評估制度，在提交決策機構審議的重要事(shì)項議案中必須附有充分揭示風險和應對(duì)措施的專項風險評估報告，企業風險管理職能(néng)部門要堅持對(duì)上述重要事(shì)項的風險評估進(jìn)行程序性合規審核。要加強戰略決策的研究與論證，建立健全戰略管理執行保障體系，加強戰略實施的監督檢查，提升對(duì)戰略風險的識别和控制能(néng)力。

　　二、提升風險研判能(néng)力，把控企業經(jīng)營風險

　　各中央企業要緊密圍繞企業發(fā)展戰略，結合“做強做優、世界一流”核心目标的要求，切實加強對(duì)未來中長(cháng)期所面(miàn)臨風險的全局性、趨勢性研判，準确定位風險管理工作的方向(xiàng)和重點，并做好(hǎo)風險預案，提高處置應變能(néng)力，爲企業實現經(jīng)營目标提供支撐和保障。要及時(shí)把握并深入分析國(guó)内外形勢變化，提高企業對(duì)經(jīng)營環境變化的敏銳性和對(duì)發(fā)展趨勢的預判能(néng)力，大力防控現金流風險、健康安全環保風險、投資風險、市場風險和信用風險等，爲企業創造更大價值。要認真總結近期企業内外部發(fā)生的各類重大風險損失事(shì)件和典型案例，分析風險成(chéng)因，汲取經(jīng)驗教訓，采取有效措施，杜絕類似事(shì)件在本企業重複發(fā)生。

　　三、強化重大風險管控，提高信息應用水平

　　各中央企業要進(jìn)一步完善重大風險的管理策略，明确風險偏好(hǎo)和風險承受度，據此制定重大風險解決方案，明确重大風險的責任主體和應對(duì)措施，合理配置資源，确保重大風險管理措施落到實處。要建立重大風險的監控預警機制，科學(xué)設置監控指标，及時(shí)掌握、分析重大風險的變化趨勢，動态調整管理策略，實現對(duì)重大風險的動态管理和有效管控。要完善風險管理信息系統建設，進(jìn)一步提升風險管理信息系統與其他業務管理信息系統的集成(chéng)度，整合信息資源，打破信息孤島，不斷提高風險管理信息化水平。要探索建立知識信息共享平台，促進(jìn)全集團、全行業範圍内的知識和信息傳播與共享。

　　四、完善風險管理機制，培育風險管理文化

　　各中央企業要進(jìn)一步完善全面(miàn)風險管理工作機制，提高風險管理工作的制度化、規範化水平。要健全“以風險爲導向(xiàng)、以制度爲基礎、以流程爲紐帶、以系統爲抓手”的内部控制體系，切實發(fā)揮内部控制對(duì)防範風險的重要基礎作用。要建立風險管理報告制度，強化風險管理信息溝通機制。要探索建立風險管理評價與考核制度，將(jiāng)風險管理納入企業績效考核指标體系，建立風險責任追究機制。要將(jiāng)全面(miàn)風險管理與日常經(jīng)營管理有機融合，完善風險管理策略和解決方案，健全事(shì)前、事(shì)中、事(shì)後(hòu)的風險管控措施。要加強對(duì)标管理，逐步建立風險管理提升長(cháng)效機制。要加強全面(miàn)風險管理人才隊伍建設，建立一支真正掌握有效風險管理技術和方法的專業化團隊。要注重營造良好(hǎo)風險管理文化氛圍，建立風險管理工作宣傳和培訓常态化機制，增強全員風險管理意識。

　　2014年，中央企業要在全面(miàn)風險評估的基礎上，向(xiàng)我委報送全面(miàn)風險管理年度報告，我委將(jiāng)繼續編制彙總分析報告，供委領導、各廳局、監事(shì)會(huì)及各中央企業負責人參考。中央企業請于2014年4月30日前將(jiāng)經(jīng)董事(shì)會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審議通過(guò)的報告紙質版2份（附光盤電子版）報送國(guó)資委企業改革局。工作基礎較好(hǎo)的企業，可自願向(xiàng)我委報送半年度、季度全面(miàn)風險管理工作進(jìn)展情況報告。

　　聯系人：國(guó)資委企業改革局　李前藝　熊小彤

　　聯系電話：（010）63193095　63193198

　　附件：2014年度中央企業全面(miàn)風險管理報告（模本）

　　　　　　　國(guó)資委辦公廳
　　　　　　　2013年11月26日

附件

2014年度中央企業全面(miàn)風險管理報告（模本）

　　一、2013年度企業全面(miàn)風險管理工作回顧

　　（一）企業全面(miàn)風險管理工作計劃完成(chéng)情況。

　　簡要說(shuō)明本企業2013年度全面(miàn)風險管理工作計劃執行情況，以及企業董事(shì)會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）對(duì)年度全面(miàn)風險管理工作成(chéng)效的評價。

　　（二）企業重大風險管理情況。

　　逐一簡要說(shuō)明2013年度本企業重大風險的管理情況。如有重大風險事(shì)件發(fā)生，請說(shuō)明産生原因、發(fā)生後(hòu)的影響、解決方案及今後(hòu)避免再次發(fā)生的應對(duì)措施。

　　（三）風險管理體系建立運行情況。

　　1.組織體系建立及運行情況。請簡要說(shuō)明本企業風險管理組織架構設置和從事(shì)風險管理工作人員情況，風險管理職能(néng)部門的職責定位和工作機制等。

　　2.常态化風險評估機制建立及運行情況。簡要說(shuō)明本企業全面(miàn)風險評估制度和重大事(shì)項專項風險評估制度的建立及運行情況，風險分析評估工具應用情況等。

　　3.風險管理報告制度的建立與執行情況。簡要說(shuō)明本企業全面(miàn)風險管理報告制度的建立與執行情況，重大風險的監控、預警、報告等機制的建立與運行情況，重大風險監控預警指标體系構建情況，風險信息數據庫建立情況。

　　4.專項風險管理情況。簡要說(shuō)明本企業開(kāi)展專項風險管理的目的、内容、主要措施、進(jìn)展等情況。

　　5.内部控制建立與實施情況。簡要說(shuō)明本企業及所屬上市公司建立并實施以風險管理爲導向(xiàng)的内部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場披露的内部評價報告代替此部分内容）。

　　6.風險管理評價或考核工作情況。簡要說(shuō)明本企業開(kāi)展風險管理工作評價的範圍、标準、方法與程序，以及評價結果納入績效考核的有關情況。

　　7.風險管理文化建設情況。簡要說(shuō)明本企業風險管理政策的宣貫情況，風險管理工作的宣傳培訓機制，風險管理文化與業務發(fā)展融合情況等。

　　（四）風險管理信息化有關情況。

　　簡要說(shuō)明本企業風險管理信息系統的建設狀況、覆蓋範圍、主要功能(néng)、運行效果、與現有管理和業務信息系統對(duì)接情況以及下一步工作計劃等。

　　（五）全面(miàn)風險管理專項提升工作情況。

　　將(jiāng)全面(miàn)風險管理作爲管理提升活動重點領域開(kāi)展專項提升的企業，簡要說(shuō)明專項提升工作情況以及下一步工作安排等。

　　二、2014年度企業風險評估情況

　　（一）結合2014年度本企業經(jīng)營目标，簡要描述本企業2014年面(miàn)臨的内外部環境因素的變化，并分業務闆塊就(jiù)其對(duì)經(jīng)營目标的影響進(jìn)行總體研判和簡要分析。

　　（二）企業開(kāi)展2014年度風險評估的範圍、方式及參與人員等有關情況。

　　（三）按照企業風險分類，列示企業2014年度風險評估的結果（參見附件：企業風險分類示例），以及經(jīng)評估确定的重大風險。（以附件形式說(shuō)明風險評估的方法和重大風險的評判标準。）

　　（四）按照風險事(shì)件發(fā)生的可能(néng)性和發(fā)生後(hòu)對(duì)企業目标的影響程度兩(liǎng)個維度，將(jiāng)企業評估出的2014年度重大風險繪制成(chéng)風險坐标圖。

　　（五）企業2014年度重大風險同2013年度相比的變動情況及原因。

　　（六）簡要說(shuō)明企業對(duì)重大風險關鍵成(chéng)因進(jìn)行分析的情況（包括建立量化分析、預測模型等）。

　　三、2014年度全面(miàn)風險管理工作安排

　　（一）2014年度全面(miàn)風險管理工作計劃。

　　1.董事(shì)會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）對(duì)本企業2014年度全面(miàn)風險管理工作提出的安排部署和工作要求。

　　2.企業2014年度全面(miàn)風險管理工作計劃（包括所屬主要子企業推進(jìn)全面(miàn)風險管理工作計劃）。

　　（二）2014年度重大風險管理工作安排。

　　1.重大風險描述。

　　根據企業2014年度風險評估結果，從風險類别、風險源（要求具體到産生的單位、項目、業務、管理活動）、風險成(chéng)因、風險發(fā)生後(hòu)對(duì)企業經(jīng)營的影響等方面(miàn)，逐一對(duì)重大風險進(jìn)行簡要描述。

　　2.重大風險管理策略和解決方案。

　　（1）風險管理策略。包括企業對(duì)每項重大風險的風險偏好(hǎo)、風險承受度及據此确定的風險預警指标等。

　　（2）風險解決方案。包括每項重大風險管理現狀診斷（已有的相關制度、流程、控制措施的設計和執行情況、存在的問題和缺陷等）、責任主體、關鍵節點、拟采取的管控措施（包括事(shì)前、事(shì)中、事(shì)後(hòu)以及危機處理計劃等）。

　　3.監督保障機制。請簡要說(shuō)明企業對(duì)執行重大風險管理策略和解決方案的監督保障機制。

　　四、有關意見和建議

　　（一）需要國(guó)資委協調解決的有關重大風險問題。

　　（二）對(duì)國(guó)資委推動中央企業全面(miàn)風險管理工作的意見和建議。