國(guó)務院國(guó)有資産監督管理委員會(huì)文件

國(guó)資發(fā)産權〔2012〕104号

關于印發(fā)《國(guó)家出資企業産權登記

管理工作指引》的通知

 各省、自治區、直轄市及計劃單列市和新疆生産建設兵團國(guó)資委，各中央企業：

　　爲進(jìn)一步規範國(guó)家出資企業産權登記管理工作，我們制定了《國(guó)家出資企業産權登記管理工作指引》，現印發(fā)給你們，請遵照執行。執行中有何問題和建議，請及時(shí)反饋我委。

                                                                                                                      國(guó)務院國(guó)有資産監督管理委員會(huì)
                                                                                                                      二○一二年七月二十四日

國(guó)家出資企業産權登記管理工作指引

第一章總則
 

第一條　 爲進(jìn)一步規範國(guó)家出資企業産權登記管理工作，根據《國(guó)家出資企業産權登記管理暫行辦法》（國(guó)資委令第29号，以下簡稱《暫行辦法》），制定本指引。

　　第二條　 國(guó)家出資企業産權登記管理信息系統（以下簡稱産權登記系統）是産權登記管理的工作平台。企業辦理産權登記應當符合《暫行辦法》和本指引的有關規定，并按照産權登記系統的操作說(shuō)明進(jìn)行。

　　第三條　 《暫行辦法》第二條所稱“授權管理”，是指各級人民政府授權本級國(guó)有資産監督管理機構依法履行出資人職責，或者履行産權登記等國(guó)有資産基礎管理職責的情形。

　　第四條　 《暫行辦法》第四條所稱各類出資人在産權登記系統中簡稱爲：

　　（一）“履行出資人職責的機構”簡稱爲“國(guó)家出資人”，各級人民政府以及政府授權履行出資人職責的機構、部門按此項填列；

　　（二）“履行出資人職責的機構、國(guó)有獨資企業、國(guó)有獨資公司單獨或者共同出資設立的企業”簡稱爲“國(guó)有出資人”；

　　（三）“以上兩(liǎng)類出資人直接或者間接合計持股比例超過(guò)50%不足100%的企業”簡稱爲“國(guó)有絕對(duì)控股出資人”；

　　（四）“以上三類出資人直接或者間接合計持股比例未超過(guò)50%但爲第一大股東，并通過(guò)股東協議、公司章程、董事(shì)會(huì)決議或者其他協議安排能(néng)夠實際支配企業行爲的企業”簡稱爲“國(guó)有實際控制出資人”；

　　（五）以上四類出資人統稱爲“國(guó)有控制出資人”，除此以外的出資人統稱爲“其他出資人”。

　　第五條　 《暫行辦法》第五條所稱“爲了近期内（一年以内）出售而持有的其他股權”，是指企業以短期獲利爲目的而持有的、按照會(huì)計準則應當記入“交易性金融資産”科目的股權。

　　第二章産權登記管理程序
 

第六條　 國(guó)有控制出資人辦理産權登記應當通過(guò)産權登記系統填報企業基礎信息、經(jīng)濟行爲信息，以及合規性資料目錄。

　　企業基礎信息是指企業辦理産權登記時(shí)點的基本情況和産權狀況信息。經(jīng)濟行爲信息是指企業辦理産權登記所涉及經(jīng)濟行爲的操作過(guò)程信息。合規性資料目錄是指企業辦理産權登記時(shí)需要準備的有關材料目錄及其相關信息。

　　第七條　 國(guó)有控制出資人應當在填寫完成(chéng)上述信息後(hòu)，按照企業産權級次或者管理級次通過(guò)産權登記系統逐級審核、報送國(guó)家出資企業。

　　第八條　 國(guó)家出資企業對(duì)企業基礎信息、經(jīng)濟行爲信息、合規性資料目錄的相關内容，以及相關經(jīng)濟行爲的合規性進(jìn)行審核後(hòu)，向(xiàng)國(guó)有資産監督管理機構申請辦理産權登記。

　　第九條　 國(guó)家出資企業向(xiàng)國(guó)有資産監督管理機構申請辦理産權登記，應當出具申請文件。申請文件應當加蓋國(guó)家出資企業産權登記專用章，并通過(guò)産權登記系統報送國(guó)有資産監督管理機構。

　　申請文件的主要内容包括産權登記相關經(jīng)濟行爲的發(fā)生時(shí)間、決策批準、實施過(guò)程等情況描述，以及國(guó)家出資企業的審核意見等。

　　第十條　 國(guó)有資産監督管理機構根據國(guó)家出資企業的産權登記申請文件、企業基礎信息、經(jīng)濟行爲信息，以及合規性資料目錄，對(duì)産權登記事(shì)項進(jìn)行審核，對(duì)符合登記要求的予以登記，對(duì)不符合登記要求的予以退回。

　　第十一條　 國(guó)有資産監督管理機構經(jīng)與國(guó)家出資企業确認，對(duì)相關經(jīng)濟行爲操作過(guò)程中存在違反有關法律或者國(guó)有資産監督管理制度規範等瑕疵的産權登記事(shì)項，應當向(xiàng)國(guó)家出資企業下發(fā)限期整改通知書，完成(chéng)整改後(hòu)符合登記要求的予以登記。

　　第十二條　 國(guó)家出資企業收到限期整改通知書時(shí)，應當按照以下原則認真按期整改，并將(jiāng)整改情況書面(miàn)報告國(guó)有資産監督管理機構：

　　（一）對(duì)于有關經(jīng)濟行爲尚未産生法律效力的，應當及時(shí)予以糾正，嚴格按照有關法律和國(guó)有資産監督管理制度規範操作；

　　（二）對(duì)于有關經(jīng)濟行爲已産生法律效力，無法進(jìn)行追溯改正的，應當分析原因、明确責任、完善制度、加強管理。

　　第十三條　 國(guó)有資産監督管理機構向(xiàng)國(guó)家出資企業下發(fā)限期整改通知書應當以書面(miàn)形式，内容應當包括整改事(shì)項、要求和期限等。對(duì)未按要求進(jìn)行整改的國(guó)家出資企業，國(guó)有資産監督管理機構應當予以通報，并追究相關人員責任。
　
　　第十四條　 産權登記證由國(guó)務院國(guó)有資産監督管理機構印制，産權登記表由産權登記系統生成(chéng)，産權登記證、産權登記表的式樣見附件1、附件2。

　　第十五條　 國(guó)務院國(guó)有資産監督管理機構授權國(guó)家出資企業對(duì)其履行出資人職責的企業核發(fā)産權登記表。國(guó)家出資企業核發(fā)産權登記表，應當通過(guò)産權登記系統向(xiàng)國(guó)務院國(guó)有資産監督管理機構申請統一編号，并加蓋國(guó)家出資企業産權登記專用章。

　　第十六條　 省級國(guó)有資産監督管理機構可根據本地區的實際情況，決定産權登記表的發(fā)放方式，采用授權國(guó)家出資企業發(fā)放方式的，按照本指引第十五條規定辦理。
 

　　第三章國(guó)家出資企業所屬事(shì)業單位産權登記管理
 

第十七條　 事(shì)業單位“注冊資本”按照事(shì)業單位法人證書中“開(kāi)辦資金”填寫；事(shì)業單位出資人的“實繳資本”按照事(shì)業單位會(huì)計報表“固定資産基金”中屬于國(guó)家撥款形成(chéng)的部分和“周轉金”中屬于無需償還(hái)的部分加總填寫。

　　第十八條　 事(shì)業單位“企業級次”按照其所在國(guó)家出資企業的管理層級對(duì)應填寫，國(guó)家出資企業爲一級，國(guó)家出資企業直接管理的事(shì)業單位爲二級，依次類推；事(shì)業單位“出資人名稱”按照直接對(duì)其履行管理職責的單位名稱填寫。

第四章境外企業産權登記管理
 

第十九條　 納入産權登記範圍的境外企業，是指國(guó)家出資企業、國(guó)家出資企業（不含國(guó)有資本參股公司）擁有實際控制權的各級子企業在我國(guó)境外以及香港特别行政區、澳門特别行政區和台灣地區依據當地法律出資設立的企業。國(guó)家出資企業所屬境外代表處、辦事(shì)處，以及其他非法人資格的經(jīng)濟組織，不納入産權登記範圍。

　　第二十條　 境外企業産權登記涉及金額的登記指标應當分别按照外币和人民币填寫，外币折算人民币的彙率應當按照相關經(jīng)濟行爲發(fā)生時(shí)點的中間彙率确定。

　　第二十一條　 境外企業“企業級次”按照企業所在的國(guó)家出資企業的産權級次對(duì)應填寫，國(guó)家出資企業爲一級，國(guó)家出資企業直接持股的境外企業爲二級，依次類推。

　　第二十二條　 因重組、上市、轉讓或者經(jīng)營管理等需要而設立的特殊目的公司，應當在産權登記系統内的企業基礎信息中予以标注，并填寫“注冊目的”和“存續時(shí)限”。

　　第二十三條　 因特殊原因以個人或者以個人名義設立的公司代爲持股的境外企業，應當在産權登記系統内的企業基礎信息中予以标注，并對(duì)應填寫“持股人名稱”和“實際出資人”。

　　第二十四條　 境外企業（不含參股企業）在境内投資設立的企業，按照境内企業進(jìn)行登記管理。

第五章産權登記檔案管理和數據分析

　　第二十五條　 各級國(guó)有資産監督管理機構、國(guó)家出資企業應當建立健全産權登記檔案管理制度，确保産權登記檔案的完整、準确、系統、安全和有效利用。

　　第二十六條　 産權登記檔案分爲電子檔案和紙質檔案。

　　電子檔案是指産權登記系統中記載的産權登記相關信息。各級國(guó)有資産監督管理機構、國(guó)家出資企業分别負責本系統的電子檔案管理，确保電子檔案安全。

　　紙質檔案是指企業辦理産權登記時(shí)填報的合規性資料目錄中所列資料。國(guó)家出資企業應當對(duì)已完成(chéng)的産權登記事(shì)項，按照合規性資料目錄所列資料整理歸檔，分戶建立産權登記檔案。

　　第二十七條　 各級國(guó)有資産監督管理機構、國(guó)家出資企業應當定期對(duì)産權登記數據進(jìn)行彙總分析，每季度形成(chéng)分析信息，每年度形成(chéng)分析報告。

　　第二十八條　 産權登記分析報告應當包括但不限于産權在企業組織形式、級次、主輔業、行業、區域等方面(miàn)的分布情況，以及産權形成(chéng)、變動、注銷情況及其原因。

第六章産權登記管理監督檢查
 

第二十九條　 國(guó)家出資企業應當于每年3月31日前完成(chéng)對(duì)其履行出資人職責的企業上年度産權登記情況的檢查工作，并將(jiāng)檢查結果書面(miàn)報告本級國(guó)有資産監督管理機構。

　　監督檢查重點關注企業産權登記的及時(shí)性、真實性、準确性，以及産權登記涉及相關經(jīng)濟行爲的合規性。

　　第三十條　 各級國(guó)有資産監督管理機構應當對(duì)企業産權登記工作的日常登記、檔案管理、監督檢查、整改事(shì)項落實等情況進(jìn)行檢查，并將(jiāng)檢查結果予以通報。

　　檔案管理檢查的重點是對(duì)照産權登記系統中合規性資料目錄檢查紙質檔案的完整性，對(duì)照紙質檔案檢查産權登記系統中相關信息的真實性、準确性。

　　第三十一條　 國(guó)有資産監督管理機構、國(guó)家出資企業進(jìn)行産權登記檢查時(shí)可采用自查與抽查相結合、專項檢查與綜合檢查相結合等方式進(jìn)行，必要時(shí)可聘請中介機構協助完成(chéng)。

第七章附則
 

第三十二條　 本指引由國(guó)務院國(guó)有資産監督管理委員會(huì)負責解釋。

　　第三十三條　 本指引自印發(fā)之日起(qǐ)施行。